基金の給付と掛金の関係＜キャッシュ・バランス・プラン＞

◎基金の給付設計は、「キャッシュ・バランス・プラン」という制度です。

最低1％の利息が保証された、金利変動型の半年複利の積立預金のような制度です。

※「第1制度」「第2制度」とも、「キャッシュ・バランス・プラン」です。

◎「第1制度」では、毎月、「標準掛金」を全額事業主負担で積み立てていきます。これに、半年複利で利息が付いていきます。

「第2制度」にご加入の場合、毎月、加入事業所毎に決められた「第2掛金」を、全額事業主負担で積み立てていきます。これに、半年複利で利息が付いていきます。

• 第1制度「標準掛金」＝標準給与（厚生年金保険料の標準報酬月額と同じ）×1.2％
• 第2制度「第2掛金」＝事業所ごとに決められた額（退職金規程等で定められた額）

◎基金の事業運営のために、毎月「事務費掛金」を全額事業主負担でお支払いいただいています。

※掛金の詳細につきましては、「掛金について」をご覧ください。

◎第1制度・第2制度は、制度ごとに資金をまとめて管理・運用しています。

　それぞれについて、加入者一人一人の持分として仮の口座を設けています。この仮の口座に積み上がった残高を「仮想個人勘定残高」といい、これが個人別の「給付資金」となります。

◎加入中は、10年国債に連動した利息を、毎年6月と12月の「仮想個人勘定残高」に対して、それぞれ3ヵ月後の9月と翌年3月に加算します。

◎基金に加入してから脱退するまでの期間（以下「加入者期間」といいます）により、「給付資金」をもとにして「年金」や「一時金」などを受け取ることができます。

• 加入者期間が15年以上かつ60歳以上で脱退した場合、「年金」（5年・10年・20年、第2制度は15年もあります）を受け取ることができます。
• 加入者期間が15年以上かつ60歳未満で脱退した場合、「受け取りを60歳まで繰下げ」を選択すると、60歳に到達した時点で「年金」を受け取ることができます。

◎「給付資金」の増え方

＜加入者期間15年以上60歳未満で脱退した場合（受け取りは60歳から）＞

• 付与利率
  　加入中に付与される利息の利率をいいます。前年度の12月から、過去5年間の10年国債応募者利回りの平均値と決められています。ただし、上限は4.5％、下限1.0％と定められています。毎年度改定します。

  ※利率につきましては、「付与利率等のお知らせ」をご覧ください。

• 据置利率
  受け取りを60歳まで繰下げ中に付与される利息の利率をいいます。加入中に付与される「付与利率」と直近の「財政再計算時の下限予定利率」のいずれか高い方の利率になります。毎年度改定します。
  

  ※利率につきましては、「付与利率等のお知らせ」をご覧ください。

• 財政再計算
  　将来にわたって財政の均衡が保つことが出来るように、5年ごとに掛金率の再計算を行うことをいいます。
• 年金換算率
  　年金の1年間の金額を算出する際に使用するものです。年金の受け取り期間によって異なり、5年ごとに改定します。
  　年金額＝「仮想個人勘定残高」÷「年金換算率」
• 加入者期間
  　基金に加入した日の属する月から、脱退した日の属する月の前月までの期間をいいます。